Commercialista: cos’è un Gruppo di Debito e perché i tuoi clienti dovrebbero saperlo

Come Commercialista, ti sarà capitato di analizzare una Centrale Rischi e trovare segnalazioni che sembrano “esagerate” rispetto al singolo soggetto. In molti casi, il motivo è legato all’appartenenza a un Gruppo di Debito.

Ma cos’è esattamente (compila il modulo a fine pagina per scaricare una dettagliata guida professionale gratuita)?

Definizione semplice

Un Gruppo di Debito (secondo la normativa di Banca d’Italia) è un insieme di soggetti che, per legami economici o giuridici, vengono considerati unitariamente ai fini della valutazione del rischio di credito da parte delle banche.

🔍 Tradotto in pratica:
Se due o più aziende o persone sono collegate, le banche sommando i debiti di tutti possono valutare che ci sia un rischio unitario: se fallisce una, può trascinare le altre.

Quando si forma un Gruppo di Debito?

I legami possono essere di due tipi:

1. Collegamento giuridico

• Una società controlla un’altra (es. SRL A detiene il 100% della SRL B)
• Un socio controlla direttamente due aziende
• C’è un gruppo societario formalmente costituito

2. Collegamento economico

• Due società operano nello stesso stabile, con stessi dipendenti e clienti
• Le aziende fatturano l’una verso l’altra in modo ricorrente
• I soci sono gli stessi o conviventi e fanno scelte strategiche congiunte

‼️ Attenzione: anche senza partecipazioni dirette, le banche possono rilevare connessioni economiche e creare un Gruppo di Debito.

Cosa comporta per il cliente?

1. La Centrale Rischi aggrega i debiti del gruppo
   → anche se l’azienda A è perfetta, se l’azienda B ha sconfinamenti o ritardi, l’intero gruppo può risultare a rischio.
2. I fidi concessi vengono calcolati sul gruppo intero, non sul singolo
   → limiti di credito più stringenti.
3. Le decisioni bancarie (es. erogazione o revoca) si basano sul gruppo
   → una crisi in una società può bloccare il credito alle altre.

Esempio pratico

Immagina questo caso:

• Marco Rossi è socio unico di SRL Edilimpianti e anche di SRL Rossi Noleggi
• Le due aziende operano insieme: una costruisce, l’altra noleggia mezzi
• Rossi usa lo stesso Commercialista, gli stessi fornitori e a volte la stessa linea di credito per entrambe

📌 Le banche rilevano il legame → lo considerano Gruppo di Debito

• La centrale rischi mostra esposizione aggregata di € 1.200.000 (non 700k + 500k)
• SRL Edilimpianti, pur avendo flussi regolari, si vede revocare un fido perché SRL Rossi Noleggi è in ritardo di 90 giorni su un mutuo

Cosa può fare il Commercialista

✅ Verificare sempre se il cliente fa parte di un gruppo anche informale
✅ Analizzare la Centrale Rischi in ottica consolidata, non solo individuale
✅ Preparare una mappatura dei legami societari ed economici
✅ Consigliare il cliente su come strutturare i rapporti per evitare impatti negativi

Conclusione

Il Gruppo di Debito è un concetto poco conosciuto ma molto rilevante nel rapporto banca-impresa.
Spesso i clienti non capiscono perché le loro richieste di credito vengano respinte, quando in realtà il problema è fuori dalla loro azienda, ma dentro il loro gruppo.

Come Commercialista, puoi fare la differenza informandoli, analizzando e prevenendo errori.

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