Come sanno bene gli Specialisti in Finanziamenti d’Impresa che frequentano il corso MasterBANK AIW, un Business Plan moderno non può limitarsi a proiettare ricavi e margini.

Deve rispondere a una domanda cruciale:

“Cosa succede se l’azienda subisce un’interruzione operativa?”

Qui si crea il collegamento tra:

• Business Impact Analysis (BIA)

• Stress test finanziari

L’integrazione di questi due strumenti rende il piano molto più robusto e attestabile.

Cos’è la Business Impact Analysis (BIA)

La BIA, prevista dalla ISO 22301, identifica:

• processi critici

• perdite economiche in caso di interruzione

• tempo massimo di fermo accettabile

• priorità di ripristino

In pratica risponde a:

• Quanto costa un giorno di fermo?

• Quanto impatta un blocco produttivo di 30 giorni?

Cos’è uno stress test finanziario

Uno stress test finanziario simula:

• riduzione ricavi

• aumento costi

• peggioramento incassi

• incremento tassi

Valuta l’impatto su:

• EBITDA

• flusso di cassa

• DSCR

• sostenibilità del debito

Nel nostro corso MasterBANK AIW mettiamo a disposizione i più avanzati strumenti di analisi di Business Plan: clicca qui per saperne di più.

Il punto chiave: collegare i due strumenti

La BIA fornisce dati operativi concreti.
Lo stress test traduce quei dati in impatto finanziario.

Esempio:

BIA indica:

• fermo produzione 20 giorni → perdita stimata 200.000 €

Lo stress test deve includere:

• -200.000 € ricavi

• eventuale incremento costi straordinari

• impatto su capitale circolante

• verifica DSCR

Il piano diventa realistico.

Esempio integrato

Scenario base:

• Ricavi 5 milioni

• EBITDA 750.000 €

• DSCR 1,4

Evento simulato:

• fermo 15 giorni

• perdita 180.000 € ricavi

• costi straordinari 40.000 €

Nuovo scenario:

• EBITDA 530.000 €

• DSCR 1,05

Conclusione:

• l’azienda regge ma si avvicina alla soglia critica

Questa è analisi di resilienza.

Perché questo rafforza il Business Plan

Un piano che integra BIA e stress test:

• non ignora il rischio

• dimostra controllo dei processi

• anticipa domande della banca

• aumenta la credibilità

Non mostra solo “crescita”.
Mostra capacità di sopravvivenza.

Il ruolo del Commercialista

Come sanno bene i Finanzialisti che frequentano il corso MasterBANK AIW, il Commercialista evoluto può:

• collegare analisi operativa e finanziaria

• integrare dati BIA nei modelli previsionali

• simulare impatti su DSCR e cassa

• rafforzare l’attestazione

Non è solo un tecnico contabile.
È un analista sistemico.

Conclusione generale

La combinazione tra:

• ISO 22301

• Business Impact Analysis

• Stress test finanziari

trasforma un Business Plan da semplice proiezione numerica a modello di resilienza.

Oggi la differenza non la fa solo la redditività prevista.
La fa la capacità dimostrata di reggere agli shock.

Ed è proprio su questo che si gioca la credibilità di un piano – e la solidità della sua attestazione.

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