Un nuovo indicatore proprietario MasterBANK trasforma fino a quattro anni di bilancio in una domanda che l’imprenditore capisce immediatamente: «Quanto sono ancora libero di decidere?». Il calcolo richiede pochi secondi, ma può aprire una conversazione professionale che vale molto più del calcolo stesso.
Per molti anni abbiamo insegnato ai Commercialisti a leggere sempre meglio il bilancio, abbiamo moltiplicato indicatori, riclassificazioni, margini, rapporti di indebitamento, indici di liquidità e strumenti di allerta, costruendo sistemi sempre più sofisticati per spiegare all’imprenditore ciò che è già accaduto; poi ci siamo meravigliati quando quello stesso imprenditore ha continuato a telefonare al Commercialista dopo avere deciso l’investimento, dopo avere assunto una persona, dopo avere comprato il capannone o, peggio ancora, quando la banca aveva già cominciato a fare domande.
Il problema non è che gli indicatori tradizionali siano inutili. Il problema è che molto spesso rispondono perfettamente a domande che l’imprenditore non sta facendo.
L’imprenditore raramente entra nello Studio chiedendo quale sia il rapporto tra patrimonio netto e totale delle fonti, quale andamento presenti un determinato indice di struttura o come debba interpretare tecnicamente una variazione del capitale circolante; entra e domanda se può permettersi un investimento, se può assumere, perché nonostante l’utile non vede denaro sul conto, quanto fatturato può perdere senza farsi male oppure perché la banca, davanti a un’azienda che apparentemente guadagna, comincia a diventare prudente.
È da questa distanza tra il numero che sappiamo calcolare e la decisione che il cliente deve prendere che nasce MB-FLEX.
MB-FLEX è l’Indice di Libertà Finanziaria MasterBANK, una metodologia proprietaria sviluppata all’interno del sistema MasterBANK per utilizzare le informazioni contenute nel bilancio con un obiettivo differente rispetto a quello di un rating o di un modello di previsione dell’insolvenza.
Non vuole stabilire se un’impresa fallirà.
Non vuole sostituirsi al giudizio professionale del Commercialista.
Non attribuisce probabilità di default e non pretende di conoscere il futuro attraverso una formula magica.
Vuole rispondere a una domanda molto più vicina alla vita quotidiana dell’imprenditore:
«Quanto spazio economico-finanziario mi è rimasto per affrontare un imprevisto o prendere una nuova decisione senza compromettere il mio equilibrio?»
È una differenza apparentemente sottile che, nella pratica della consulenza, cambia completamente il punto di osservazione, perché un’azienda può essere redditizia e contemporaneamente avere pochissima libertà finanziaria, così come può presentare alcuni indicatori non brillanti e conservare tuttavia margini di intervento importanti grazie alla propria struttura patrimoniale, alla contenuta esposizione debitoria o alla possibilità di liberare risorse assorbite dal circolante.
Il punto non è più soltanto stabilire come sta l’impresa.
Il punto diventa capire quanto può ancora muoversi.
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MasterBANK può essere provato gratuitamente per 30 giorni con tutor, lavorando su un caso reale dello Studio.
Non devi immaginare se potrebbe esserti utile: carichi i dati di un cliente, produci l’analisi e verifichi direttamente che cosa cambia nella conversazione con l’imprenditore.
30 giorni. Un caso reale. Poi decidi.
MB-FLEX parte dai dati disponibili nei bilanci pluriennali e li organizza intorno a cinque dimensioni, perché la libertà di un’impresa non dipende da un singolo rapporto finanziario ma dall’interazione fra capacità di produrre risultati, peso degli impegni finanziari, robustezza patrimoniale, capitale assorbito dalla gestione e direzione nella quale queste grandezze si stanno muovendo.
La libertà economica osserva quanto la gestione riesca a generare risultati e quanto la struttura aziendale sia in grado di sostenerli; la libertà finanziaria considera quanto debito e costo del denaro stiano già occupando lo spazio disponibile; la libertà patrimoniale misura il supporto offerto dai mezzi propri alla struttura complessiva; la libertà di circolante osserva quante risorse rimangano assorbite nella gestione, con particolare attenzione a fenomeni che possono trasformare fatturato e utile in capitale non immediatamente disponibile; la libertà dinamica, infine, utilizza la profondità temporale dei bilanci per capire se l’impresa stia costruendo oppure consumando progressivamente il proprio spazio di manovra.
Il risultato viene sintetizzato in un indice da 0 a 100, ma sarebbe un errore fermarsi al numero, perché MB-FLEX è stato progettato proprio per evitare che il Commercialista consegni all’imprenditore l’ennesimo semaforo senza spiegargli che cosa vi sia dietro.
Immaginiamo, per esempio:
MB-FLEX: 72/100 — Libertà buona
A prima vista potrebbe sembrare sufficiente concludere che l’azienda stia bene.
Ma l’analisi potrebbe aggiungere:
Vincolo dominante: circolante.
Ed ecco che il 72 comincia a diventare consulenza.
L’impresa presenta una struttura complessivamente solida, ma una quota crescente delle risorse viene assorbita dai crediti commerciali; se il fenomeno continua, l’azienda potrebbe mantenere buoni risultati economici mentre riduce progressivamente la propria capacità di finanziare autonomamente nuove decisioni.
A quel punto la conversazione con l’imprenditore non riguarda più un indice.
Riguarda i suoi soldi.
Questa è probabilmente una delle letture più interessanti offerte dall’approccio pluriennale.
Consideriamo un’impresa che continui a produrre utili, aumenti moderatamente i ricavi e non presenti apparentemente segnali tali da provocare particolare preoccupazione; nello stesso periodo, però, i crediti commerciali crescono più rapidamente del fatturato, l’indebitamento aumenta, gli interessi assorbono una quota crescente dei risultati e il patrimonio non si rafforza nella stessa misura.
Guardando soltanto l’ultimo bilancio potremmo trovarci davanti a un’azienda ancora accettabile.
Guardando il movimento, scopriamo qualcosa di più importante:
l’impresa sta consumando libertà.
Supponiamo che l’analisi evidenzi, nei diversi esercizi, una progressiva riduzione della capacità di manovra.
Il messaggio professionale non sarà:
«La sua azienda è in crisi.»
Sarebbe una conclusione eccessiva e probabilmente sbagliata.
Il messaggio sarà molto più utile:
«La sua azienda oggi dispone ancora di spazio, ma la direzione degli ultimi esercizi mostra che questo spazio si sta riducendo; se vogliamo mantenere la capacità di investire, affrontare un rallentamento o negoziare nuovo debito da una posizione di forza, dobbiamo capire adesso che cosa sta consumando quella libertà.»
Questa è una conversazione che un imprenditore può capire.
Ed è soprattutto una conversazione che può avere prima che esista un problema.
È qui che MasterBANK cambia il lavoro dello Studio
Non ti chiediamo di aggiungere ore di lavoro alle giornate che hai già.
La prova gratuita di MasterBANK dura 30 giorni e viene effettuata con tutor su una situazione reale del tuo Studio: scegli un cliente, utilizzi i suoi dati e verifichi se riesci a portargli una risposta che prima non gli stavi dando.
Se funziona, hai trovato un nuovo modo di fare consulenza.
Se non funziona, dopo 30 giorni lasci stare.
Due aziende possono ottenere lo stesso MB-FLEX e avere problemi completamente differenti.
Un’impresa potrebbe essere limitata principalmente dal debito, un’altra dal capitale circolante, un’altra ancora dalla debolezza patrimoniale o dalla progressiva erosione della redditività; consegnare alle tre imprese lo stesso giudizio soltanto perché hanno ottenuto un punteggio simile significherebbe perdere proprio l’informazione più importante.
Per questo MB-FLEX individua il vincolo dominante, cioè la dimensione che, all’interno della metodologia adottata, sta limitando maggiormente la libertà finanziaria dell’impresa.
Supponiamo di avere:
MB-FLEX: 58/100
Vincolo dominante: debito
La domanda successiva diventa inevitabile: quanto della capacità economica prodotta dall’impresa è già impegnato nella struttura finanziaria e che cosa accadrebbe se l’azienda volesse aggiungere un nuovo investimento finanziato?
Prendiamo invece:
MB-FLEX: 58/100
Vincolo dominante: circolante
Lo stesso punteggio conduce a una consulenza completamente diversa, perché prima di parlare di nuovo credito potrebbe essere molto più intelligente capire se una parte della libertà possa essere recuperata intervenendo sui tempi di incasso, sulla gestione commerciale o sulle altre componenti che stanno assorbendo capitale.
È questo passaggio dal voto alla causa che rende l’indicatore utilizzabile nella relazione professionale.
Qui arriva un aspetto che considero essenziale per il Commercialista che pensa immediatamente, e comprensibilmente, alla quantità di lavoro necessaria per introdurre un nuovo servizio.
Il calcolo di MB-FLEX richiede pochi secondi quando i dati pluriennali del bilancio sono già disponibili nel sistema.
Non significa che una consulenza finanziaria seria duri due secondi.
Significa esattamente il contrario.
Significa che non dobbiamo più sprecare il tempo qualificato del professionista per fare ciò che può fare il sistema, mentre dobbiamo utilizzare quel tempo per interpretare il risultato, confrontarlo con ciò che il Commercialista conosce dell’azienda e trasformarlo in una conversazione con il cliente.
Il software deve fare il software.
Il Commercialista deve fare il Commercialista.
In pochi secondi il sistema elabora i dati, costruisce MB-FLEX, scompone il risultato nelle cinque dimensioni, individua il vincolo dominante e rende disponibile la lettura pluriennale.
Poi comincia il lavoro che vale.
«Mario, ho guardato gli ultimi anni della tua azienda. Non ho trovato una situazione di crisi, ma ho trovato una cosa che vorrei farti vedere: stai diventando meno libero finanziariamente. Se nei prossimi dodici mesi vuoi fare l’investimento di cui mi hai parlato, secondo me dobbiamo prima capire questo.»
Provate a confrontare questa apertura con:
«Mario, vorrei illustrarti alcuni indici del tuo ultimo bilancio.»
Non è difficile immaginare quale delle due conversazioni abbia maggiori probabilità di continuare.
Vuoi vedere quanto ci metti davvero?
La prova MasterBANK è gratuita per 30 giorni e comprende il tutor proprio per questo motivo: non vogliamo spiegarti per un’ora quanto sia veloce.
Vogliamo fartelo fare.
Prendi un cliente reale dello Studio e cronometra il lavoro.
Prima provi. Poi lavori. Poi decidi.
C’è un altro aspetto sul quale abbiamo voluto mantenere una distinzione netta.
Il cuore di MB-FLEX non dipende da un’intelligenza artificiale generativa che legge il bilancio e decide autonomamente quale voto attribuire all’impresa; il calcolo è deterministico, utilizza regole definite dalla metodologia MasterBANK e deve poter essere ricostruito e spiegato.
Questa scelta non nasce da diffidenza nei confronti dell’intelligenza artificiale, che può essere straordinariamente utile quando viene impiegata nel punto corretto del processo, ma dalla convinzione che esistano funzioni differenti che non dovrebbero essere confuse: il calcolo deve rimanere calcolo, la metodologia deve essere verificabile e l’eventuale intelligenza artificiale deve aiutare nell’interpretazione senza modificare arbitrariamente il dato sottostante.
Per il Commercialista questa distinzione è fondamentale, perché quando presenta un risultato al cliente deve poter sapere da dove arriva e deve poter distinguere ciò che deriva dai dati, ciò che deriva dalla metodologia e ciò che costituisce invece interpretazione professionale.
MB-FLEX è una metodologia proprietaria MasterBANK.
Questo significa che MasterBANK ha definito la propria architettura di analisi, le cinque dimensioni considerate, il sistema di ponderazione, la lettura dinamica, l’identificazione del vincolo dominante e le modalità con cui queste informazioni vengono trasformate in un indicatore utilizzabile professionalmente.
Non significa sostenere che MasterBANK abbia inventato concetti come redditività, indebitamento, patrimonio, capitale circolante o flessibilità finanziaria, che appartengono naturalmente alla teoria e alla pratica della finanza aziendale.
L’innovazione sta nel modo in cui questi elementi vengono organizzati per rispondere a una domanda precisa: quanta libertà finanziaria residua possiede oggi questa impresa e che cosa la sta limitando?
È una distinzione importante anche sul piano della credibilità.
Non abbiamo bisogno di raccontare che una formula conosce il futuro.
Abbiamo bisogno di costruire uno strumento che permetta al professionista di leggere meglio il presente per discutere prima le decisioni future.
Immaginiamo un piccolo imprenditore che stia valutando l’assunzione di una nuova persona.
Il Commercialista potrebbe limitarsi a calcolare il costo aziendale dell’assunzione, oppure potrebbe partire da una domanda precedente: quanto è libera finanziariamente l’azienda di assumersi oggi un nuovo costo strutturale?
Oppure immaginiamo un artigiano che voglia acquistare un nuovo macchinario finanziandolo.
Prima ancora di discutere quale banca scegliere o quale durata dare al finanziamento, sarebbe utile capire quanto debito stia già occupando la sua capacità di manovra e se il vero problema sia effettivamente il debito oppure, per esempio, un eccessivo assorbimento di capitale nei crediti verso clienti.
Ancora: un commerciante potrebbe lamentarsi perché «lavoro, guadagno, ma sul conto non rimane mai niente».
MB-FLEX non sostituisce l’analisi specifica necessaria per rispondere alla domanda, ma può mostrare immediatamente se la libertà di circolante rappresenti il principale elemento di debolezza e aprire la strada all’approfondimento corretto.
Questa è la logica sulla quale stiamo costruendo MasterBANK: non partire dall’applicazione che vogliamo vendere, ma dalla domanda che il cliente sta facendo al proprio Commercialista.
Non devi trovare un cliente sofisticato, una multinazionale o un’impresa con un direttore finanziario.
Anzi.
Scegli una normale SRL del tuo Studio, una di quelle che ti manda il bilancio, ti telefona quando deve comprare qualcosa e probabilmente non acquisterebbe mai una consulenza chiamata “analisi multidimensionale della struttura economico-finanziaria”.
Falle invece una domanda:
«Vuoi sapere quanta libertà finanziaria ha oggi la tua azienda?»
Poi utilizza MasterBANK.
Hai 30 giorni di prova gratuita con tutor per verificare se questa conversazione produce valore.
Questo è forse il rischio maggiore quando nasce un nuovo strumento: innamorarsi dello strumento e dimenticare perché lo abbiamo costruito.
Nessun imprenditore ha bisogno di MB-FLEX in quanto tale.
L’imprenditore ha bisogno di capire se può investire, se può indebitarsi, se può assumere, se può sopportare un rallentamento, perché il denaro non rimane in azienda e quali decisioni dovrebbe affrontare prima che lo spazio disponibile diventi troppo piccolo.
MB-FLEX è semplicemente un modo per aiutare il Commercialista a iniziare quella conversazione con informazioni organizzate, comprensibili e immediatamente utilizzabili.
Il vero prodotto professionale rimane il Commercialista.
La sua capacità di guardare il numero, conoscere l’azienda, fare la domanda successiva e accompagnare il cliente verso una decisione migliore.
Ed è proprio per questo che automatizzare il calcolo non impoverisce la professione: toglie tempo alla parte meno preziosa del lavoro e lo restituisce alla parte che il software non può sostituire.
Per anni una parte importante della consulenza economico-finanziaria è stata costruita intorno alla capacità di spiegare bene ciò che era già successo, e continuerà naturalmente a essere necessario farlo; ma se vogliamo che l’imprenditore coinvolga il Commercialista prima di prendere una decisione, dobbiamo dargli una ragione concreta per farlo.
Non basta chiedergli di chiamarci prima.
Dobbiamo dimostrargli che, chiamandoci prima, riceverà una risposta che gli serve prima.
MB-FLEX nasce esattamente in questo spazio.
Prende fino a quattro anni di bilancio che il Commercialista possiede già, li elabora in pochi secondi e restituisce una lettura costruita intorno a una domanda che l’imprenditore comprende immediatamente:
«Quanto sono ancora libero di decidere?»
Da lì possono nascere l’analisi dell’investimento, la sostenibilità del nuovo debito, la valutazione dell’assunzione, il controllo del circolante, la pianificazione finanziaria e tutte le altre attività nelle quali il professionista smette di essere chiamato per registrare le conseguenze di una decisione e comincia a partecipare alla decisione stessa.
Ed è esattamente questo il punto.
Non abbiamo bisogno che il Commercialista lavori di più.
Abbiamo bisogno che una parte maggiore del suo lavoro venga percepita dal cliente come qualcosa per cui vale la pena pagare.
Per questo MasterBANK può essere provato gratuitamente per 30 giorni con tutor su un caso reale del tuo Studio.
Non una presentazione nella quale qualcuno ti mostra cento funzioni.
Non una promessa che dovrai verificare dopo avere comprato.
Prendi un’impresa che conosci, utilizza i suoi dati, genera MB-FLEX e porta il risultato al cliente.
Guarda che domande ti fa.
Guarda se la conversazione cambia.
Guarda se da quel primo numero nasce un investimento da valutare, un debito da ripensare, un circolante da correggere o una decisione che finalmente il cliente decide di discutere con te prima di prenderla.
Poi fai una cosa molto semplice.
Decidi se MasterBANK ti serve.
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